2025年5月実技問6

Question

財形貯蓄制度に関する次の(ア)-(エ)の記述について、適切なものは○、不適切なものは×を選択しなさい。なお、問題作成の都合上、一部を「***」にしてある。

(ア)空欄(a)にあてはまる数値は、「60」である。
(イ)空欄(b)にあてはまる数値は、「550」である。
(ウ)空欄(c)にあてはまる数値は、「350」である。
(エ)空欄(d)にあてはまる数値は、「5」である。

Accepted Answer

(ア)×
財形年金貯蓄および財形住宅貯蓄は、契約締結時の年齢が55歳未満の勤労者が対象となります。
積立期間は5年以上必要です。
60歳は年金受取開始の年齢であり、契約時の年齢制限ではありません。

(イ)○
財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄の利子非課税限度額は、両方の元利合計で5,500,000円までです。
この限度額を超えない範囲であれば、生じた利子等に対して非課税措置が適用されます。

(ウ)×
財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄を併用する場合の非課税限度額は、合算して元利合計5,500,000円です。
それぞれの制度で個別に限度額が設定されているわけではなく、2つの制度の合計額で管理されます。

(エ)○
財形年金貯蓄の積立期間は、5年以上の期間にわたって定期的に積み立てることが要件とされています。
また、年金の受け取りは満60歳以降に5年以上20年以内の期間にわたって行われる必要があります。

Answer

○

FP2級 2025年5月 実技 問6