2024年9月実技問6

Question

財形貯蓄制度に関する下表の空欄（ア）-（エ）にあてはまる適切な数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

Accepted Answer

(ア)55
財形年金貯蓄および財形住宅貯蓄の契約を締結できるのは、契約時において55歳未満の勤労者に限られています。
一般財形貯蓄には年齢制限は設けられていませんが、目的別の非課税措置を受けられる貯蓄については、若年層からの計画的な資産形成を促すため、加入時の年齢に制限が設けられています。

(イ)550
財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄を合わせ、元利合計で5,500,000円から生じる利子等については、非課税措置が適用されます。
なお、財形年金貯蓄において、積立商品が生命保険や損害保険などの保険型商品である場合には、払込保険料累計額で3,850,000円までが非課税の対象となります。

(ウ)60
財形年金貯蓄は、満60歳以降に5年以上の期間にわたって定期的に年金として支払いを受けることを目的とした貯蓄制度です。
原則として、年金以外の方法で払い出しを行う場合には、災害や疾病などの法定の事由に該当する場合を除き、非課税の特典が失われ、過去に遡って課税されることになります。

(エ)5
財形年金貯蓄および財形住宅貯蓄において非課税措置を受けるためには、原則として5年以上の期間にわたって定期的に積み立てを行う必要があります。
一般財形貯蓄については3年以上の積立期間が必要とされていますが、目的別の財形貯蓄では、より長期にわたる計画的な資産形成が要件として定められています。

Answer

3

Answer

5

Answer

7

Answer

50

Answer

60

Answer

65

Answer

500

Answer

550

Answer

600

FP2級 2024年9月 実技 問6