FP2級 2025年1月 実技試験 過去問

ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）は、ファイナンシャル・プランニング業務を行ううえで関連業法等を順守することが重要である。ＦＰの行為に関する次の（ア）-（エ）の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。 （ア）社会保険労務士の登録を受けていないＦＰが、顧客に対して「ねんきんネット」の説明と「ねんきんネット」を使用した顧客の年金見込額の試算を行い、顧客から報酬を受け取った。 （イ）税理士の登録を受けていないＦＰが、自治体主催の無料相談会において、相談者からの依頼に基づき、無償で確定申告書の作成を代行した。 （ウ）弁護士の登録を受けていないＦＰ（遺言者や公証人と利害関係はない成年者）が、顧客から依頼されて公正証書遺言の証人となり、顧客から適正な報酬を受け取った。 （エ）生命保険募集人、保険仲立人または金融サービス仲介業の登録を受けていないＦＰが、保険募集を目的として提携している保険代理店の取り扱っている生命保険の商品説明を相談者に行い、保険の加入を促した。

「個人情報の保護に関する法律（個人情報保護法）」および著作権法に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

青山さんは、2019年7月に購入し、特定口座（源泉徴収選択口座）で保有している国内公募追加型株式投資信託ＰＡファンドの売却を検討している。下記＜資料＞に基づき、ＰＡファンドを一部解約した場合の譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、計算過程および解答に当たっては、円未満の端数が生じた場合には、円未満の端数を切り捨てること。

松尾さんは、保有しているＴＣ投資信託（国内公募追加型株式投資信託）の収益分配金を2024年10月に受け取った。ＴＣ投資信託の運用状況が下記＜資料＞のとおりである場合、普通分配金と収益分配後の個別元本の組み合わせとして、正しいものはどれか。

下記＜資料＞に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算結果については小数点以下第３位を四捨五入すること。

個人向け国債に関する下表の空欄（ア）-（エ）にあてはまる適切な語句または数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建築物を建てる場合の延べ面積（床面積の合計）の最高限度を計算しなさい。なお、記載のない事項は一切考慮しないものとする。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。 m2

下記＜資料＞は、大地さんが購入を検討している投資用マンションの概要である。この物件の表面利回り（年利）と実質利回り（年利）の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとし、計算結果については小数点以下第3位を四捨五入すること。

佐久間さん夫妻は、2025年3月にマイホームとして販売価格6,980万円（うち消費税380万円）のマンションを購入する予定である。このマンションの販売価格のうち、土地（敷地の共有持分）の価格を計算しなさい。なお、消費税の税率は10％とし、計算結果については万円未満の端数が生じた場合は四捨五入すること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。 万円

長岡さんは、居住している自宅マンションを売却する予定である。売却に係る状況が下記＜資料＞のとおりである場合、所得税に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値および語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

山本誠一さん（37歳）が加入の提案を受けた生命保険の保障内容は下記＜資料＞のとおりである。この生命保険に加入した場合、次の記述の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる数値を解答欄に記入しなさい。なお、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとする。 ・山本さんが45歳の時に、交通事故に遭い、40日間継続して入院し、その間に公的医療保険制度の対象となる手術を受けた場合、保険会社から支払われる保険金・給付金等の合計は万円である。 ・山本さんが45歳の時に、初老期における認知症（公的介護保険制度における特定疾病に該当する約款所定の認知症）により、公的介護保険制度における要介護2と認定された場合、保険会社から支払われる保険金・給付金等の合計は万円である。なお、特約の保険期間満了まで山本さんは生存しているものとする。 ・山本さんが45歳の時に、余命6ヵ月以内と判断された場合、リビング・ニーズ特約の請求において指定できる最大金額は万円である。なお、指定保険金額に対する6ヵ月分の利息と保険料相当額は考慮しないものとする。

妹尾啓さんは、老後の生活資金を準備するために、下記＜資料＞の個人年金保険への加入を検討しており、ＦＰの木内さんに質問をした。木内さんが行った個人年金保険に関する次の（ア）-（エ）の説明について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、啓さんは他の個人年金保険に加入しておらず、保険料はすべて啓さんが負担するものとする。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。 （ア）「啓さんは、個人年金保険料控除の適用を受けることができ、2025年の保険料支払額は176,000円であるため、所得税における控除額は4万円となります。」 （イ）「契約の途中で保険料の支払いが困難となったため、所定の金額まで年金額を減額することで毎回の保険料支払額を減額した場合、減額した部分に対応する解約返戻金が契約者である啓さんに一時金で支払われます。」 （ウ）「啓さんが毎年受け取る年金による所得は、雑所得として所得税・住民税の課税対象となります。」 （エ）「毎年年金を受け取っている途中で啓さんが死亡した場合、あらかじめ死亡後の年金受取人を指定していたときは、その指定された年金受取人が啓さんの死亡後に年金を継続して受け取ることができます。」

安西さんは、2024年中に肺がんおよび急性肝炎により合計3回入院をした。下記＜資料＞に基づき、安西さんが契約している医療保険から、2024年の入院について受け取ることができる入院給付金の合計日数を解答欄に記入しなさい。なお、安西さんはこれまでにこの医療保険から一度も給付金を受け取っていないものとする。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。 日分

大津さんは、自身を契約者（＝被保険者）として、下記＜資料＞の火災保険および自動車保険を契約している。下記＜資料＞に基づくＦＰの細井さんの補償の対象に関する次の説明の空欄（ア）-（エ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。また、保険契約は有効に成立しており、超過保険や一部保険には該当せず、記載のない事項については一切考慮しないものとする。 ・「自宅で火災が発生し、自宅建物と敷地内に駐車していた被保険自動車に損害が発生した場合、補償の対象となるものは。」 ・「大雪による重みで敷地内のカーポート（契約敷地内構築物）が損壊し、駐車していた被保険自動車が押しつぶされて損害が発生した場合、補償の対象となるものは。」 ・「大津さんの飼い犬が通行人にかみついてケガをさせた場合の法律上の損害賠償責任については、補償の対象と。」 ・「大津さんの自宅に空き巣が侵入し、時価20万円の絵画が盗難に遭った場合、絵画の盗難損害については、補償の対象と。」

会社員である川久保さんの2024年分の所得等が下記＜資料＞のとおりである場合、川久保さんが2024年分の所得税の確定申告を行う際に、給与所得と損益通算により控除できる金額に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとし、▲が付された所得の金額は、その所得に損失が生じていることを意味するものとする。

会社員の長谷川さんが、配当所得についてすべて総合課税による確定申告を選択した場合、下記＜資料＞に基づく長谷川さんの2024年分の所得税における配当控除の金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

給与所得者の有馬聡さん（50歳）は、妻の香織さん（52歳）と生計を一にしている。下記＜資料＞に基づく聡さんの所得税の計算上、配偶者控除または配偶者特別控除として控除される金額を計算しなさい。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。また、解答に当たっては解答用紙に記載されている単位に従うこと。 万円

宮野さんは、加入していた下記＜資料＞の養老保険が2024年10月に満期を迎えたため、満期保険金を一括で受け取った。宮野さんの2024年分の所得税において、総所得金額に算入すべき一時所得の金額として、正しいものはどれか。なお、宮野さんには、この満期保険金以外に一時所得の対象となるものはないものとする。

下記＜親族関係図＞の場合において、民法の規定に基づく法定相続分および遺留分に関する次の記述の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる適切な語句または数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。 ［相続人の法定相続分および遺留分］ ・被相続人の配偶者の法定相続分は、遺留分はである。 ・被相続人の母の遺留分はである。

関根さんは、遺言書の作成を検討しているため、ＦＰの氷室さんに相談をした。氷室さんが行った次の（ア）-（エ）の説明について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、遺言書保管所とは、「法務局における遺言書の保管等に関する法律」に定める遺言書保管所をいうものとする。 （ア）「公正証書による遺言をした人は、その遺言を自筆証書による遺言によって撤回することができます。」 （イ）「パソコンで自筆証書遺言書に添付する財産目録を作成する場合、当該目録のすべてのページに署名および押印をする必要があります。」 （ウ）「自筆証書遺言書保管制度では、自筆証書遺言書の保管を申請する場合、疾病等で遺言者本人が遺言書保管所へ出頭することが難しいときであっても、代理人が出頭することは認められていません。」 （エ）「自筆証書遺言書保管制度により遺言書保管所に保管されている自筆証書遺言書は、相続開始後に家庭裁判所の検認を受ける必要があります。」

下記の相続事例（2024年11月22日相続開始）における相続税の課税価格の合計額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

杉山さん（64歳）は、2024年12月に夫から居住用不動産（財産評価額2,980万円）の贈与を受けた。杉山さんが贈与税の配偶者控除の適用を受けた場合の2024年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、2024年においては、このほかに杉山さんが受けた贈与はないものとする。また、納付すべき贈与税額が最も少なくなるように計算すること。

貴浩さんの給与収入等が下記＜資料＞のとおりである場合、永井家のキャッシュフロー表の空欄（ア）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、2024年における貴浩さんの収入は給与収入のみである。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

永井家のキャッシュフロー表の空欄（イ）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

貴浩さんは、住宅の購入を検討しており、住宅ローンの繰上げ返済についてＦＰの香川さんに質問をした。下記＜資料＞を使用した香川さんの説明の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

鶴見さんは、相続財産として受け取った1,500万円を自身の老後生活資金とするために資産運用を行うこととした。この金額を15年間、年利1.0％で複利運用する場合、15年後の合計額はいくらになるか。 円

榎田さんは、子どもの大学入学等の費用180万円に充てるために教育ローンの利用を考えている。今後5年間、年利1.0％で毎年借入応当日に元利均等返済をする場合、毎年の返済額はいくらになるか。 円

伊丹さんは、老後の生活資金の一部として、毎年年末に240万円を受け取りたいと考えている。受取期間を25年間とし、年利1.0％で複利運用する場合、受取り開始年の初めにいくらの資金があればよいか。 円

下記＜資料＞は、外貨定期預金の契約締結前交付書面の一部である。この契約締結前交付書面に関する次の記述の空欄（ア）-（エ）にあてはまる語句として、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

直樹さんの弟の達也さんは、住宅の取得を検討しており、固定資産税および不動産取得税について、ＦＰで税理士でもある宮本さんに質問をした。固定資産税および不動産取得税に関する次の記述の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。 ・固定資産税が軽減される特例の適用を受ける場合、一定の要件を満たす住宅が建っている住宅用地（小規模住宅用地）について、１戸当たり200m2までの部分の固定資産税の課税標準が、固定資産税評価額のになる。 ・不動産取得税について、一定の条件を満たした新築住宅（認定長期優良住宅ではない）を取得した場合、課税標準から１戸当たりを控除することができる。また、不動産取得税は、売買だけでなくにより不動産を取得した場合等にも課税される。

ももかさんは、高校卒業後に乗用車の運転免許を取得したいと考えており、自動車損害賠償責任保険（以下「自賠責保険」という）について、ＦＰの宮本さんに質問をした。自賠責保険の一般的な取扱いに関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、加害車両が複数の場合については考慮しないものとする。

直樹さんは、ももかさんの大学進学を控えて奨学金に関心を持ち、ＦＰの宮本さんに質問をした。宮本さんが日本学生支援機構の奨学金（予約採用）の一般的な取扱いについて説明する際に使用した下表の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる数値および語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

直樹さんは、現在の勤務先を2025年1月に自己都合退職した場合に受給することができる雇用保険の基本手当についてＦＰの宮本さんに質問をした。下記＜資料＞に基づく基本手当に関する次の（ア）-（エ）の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、個別延長給付等の記載のない事項については一切考慮しないものとする。 （ア）空欄（ａ）にあてはまる語句は、「離職の日の翌日から1年間」である。 （イ）空欄（ｂ）にあてはまる語句は、「離職の日の翌日から2年間」である。 （ウ）空欄（ｃ）にあてはまる語句は、「330日」である。 （エ）空欄（ｄ）にあてはまる語句は、「2ヵ月」である。

直樹さんは、2025年1月に病気（私傷病）の療養のため休業したことから、傷病手当金についてＦＰの宮本さんに質問をした。下記＜資料＞に基づき、直樹さんが受け取ることができる傷病手当金に関する次の記述の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる適切な語句または数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、直樹さんは、全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者である。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。 ・直樹さんへの傷病手当金は、より支給が開始される。 ・傷病手当金の１日当たりの額は、次の算式で計算される。[支給開始日以前の継続した12ヵ月間の各月の標準報酬月額の平均額]×1/30× ・傷病手当金が支給される期間は、支給を開始した日から通算して、最長でである。

ＦＰの最上さんは、まず2025年1月1日現在における羽田家（照之さんと孝子さん）のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄（ア）にあてはまる数値を計算しなさい。

照之さんは、勤務先の早期退職優遇制度に関心があり、ＦＰで税理士でもある最上さんに質問をした。照之さんが勤務先の早期退職優遇制度を利用して退職する場合、下記＜資料＞に基づき、退職一時金から源泉徴収される所得税額として、正しいものはどれか。なお、照之さんは「退職所得の受給に関する申告書」を適正に提出するものとする。また、照之さんは勤務先の役員であったことはなく、退職は障害者になったことに基因するものではないものとする。

照之さんは、自身が死亡した場合の自宅の敷地への小規模宅地等の特例（以下「本特例」という）の適用について、ＦＰで税理士でもある最上さんに質問をした。本特例に関する最上さんの説明の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、自宅の敷地について、記載のない事項は特定居住用宅地等として、本特例の適用要件を満たしているものとする。

照之さんが下記＜資料＞の債券を購入し、満期（償還）時まで保有した場合の最終利回り（単利・年率）を計算しなさい。なお、手数料や税金等については考慮しないものとし、計算結果については小数点以下第４位を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと（解答用紙に記載されているマス目に数値を記入すること）。 %

照之さんは、現在の勤務先で、65歳の定年を迎えた後も継続雇用制度を利用して厚生年金保険に加入しながら働き続けつつ、65歳から老齢厚生年金を受給した場合の受給額について、ＦＰの最上さんに質問をした。下記＜資料＞に基づく６65歳到達時における支給調整された老齢厚生年金の受給額（年額）として、正しいものはどれか。

照之さんは、老後の健康について不安を感じており、高齢者が加入する医療制度の仕組みについて、ＦＰの最上さんに質問をした。後期高齢者医療制度の概要に関する下表の空欄（ア）-（ウ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。